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曲靖市教育体育局(本级)2018年度部门整体支出绩效评价报告

来源: 绩效管理科 张丽红   日期:2019-12-30   点击数: 236

云南华瑞信会计师事务所有限公司

华瑞信核字【2019】第298号

  

曲靖市教育体育局(本级)2018年度部门整体支出

绩效评价报告

曲靖市财政局:

受曲靖市财政局委托,根据《曲靖市财政局关于开展市本级2018年度财政支出绩效评价工作的通知》(曲财绩〔2019〕3号)等有关绩效评价的相关规定,云南华瑞信会计师事务所于2019年10月14日止10月25日对曲靖市教育体育局(本级)(以下简称“曲靖市教体局(本级)”)2018年度部门整体支出进行了绩效评价,保证会计资料及相关绩效评价资料的真实性、完整性、合法性是曲靖市教体局(本级)的责任,我们的责任是对曲靖市教体局(本级)2018年度部门整体支出进行绩效评价。结合曲靖市教体局(本级)的实际情况,对曲靖市教体局(本级)提供的明细账、会计凭证、项目合同等相关资料进行了逐项核查,通过现场勘察、问卷调查、询问等程序,形成本绩效评价报告。

一、基本情况

(一)部门概况

1.主要职责 

1)贯彻执行党和国家的教育方针、政策、法律、法规,落实省、市机关关于教育的决定,拟订全市教育改革与发展的规划和政策,并监督实施。

2)负责各级各类教育的统筹规划和协调管理。会同有关部门拟订各级各类学校的设置标准,指导各级各类学校的教育教学改革,负责教育基本信息的统计、分析和发布。

3) 负责推进义务教育均衡发展和促进教育公平,负责义务教育的宏观指导与协调,指导普通高中教育、幼儿教育和特殊教育工作。拟订基础教育的评估标准、教学基本要求和教学基本文件。组织审定中小学市级地方课程教材,全面实施素质教育。

4)指导教育督导工作,负责组织和指导对中等及中等以下教育、扫除青壮年文育工作的督导检查和评估验收工作,指导基础教育发展水平、质量的监测工作。

5)指导以就业为导向的职业教育的发展与改革,拟订中等职业教育教学指导文件和教学评估标准,指导中等职业教育教材建设和职业指导工作。

6)负责本部门教育经费的统筹管理,参加拟订教育经费筹措、教育拨款、教育基建投资的政策,负责统计教育经费投入情况。

7)指导各级各类学校的思想政治工作、德育工作、指导各级各类学校的体育卫生、艺术教育、国防教育工作、指导全市青少年校外教育工作,统筹指导少数民族教育工作。

8)主管全市教师工作,指导学校教职工队伍建设工作;组织全市各级各类学校实施教师资格制度,负责中等专业学校、高级中学、职业高中、成人中专学校教师资格的认定;指导全市教育系统职称改革,主管各级各类学校教师专业技术职务的评聘工作。指导教育系统人才队伍建设。

9)归口管理全市国民学历教育,规划、协调和指导各种学历后的继续教育,制定中等及其以下学校的招生计划并组织指导实施,组织各类招生考试、成人自学考试和有关的社会考试工作。

10)领导所属学校的党群工作;指导全市教育系统党的建设,指导教育系统工会、共青团、少先队工作,指导全市教育系统的纪检、行政监察、信访、审计和行风建设。

11)按照干部管理权限负责直属单位、学校人事管理和领导干部的考核、任免、报批工作,指导有关教育学会、协会、基金会等社团工作。

12)拟订全市语言文字工作政策和中长期规划,组织实施汉语和少数民族语言文字规范和标准。指导推广普通话工作和普通话师资培训工作。

13)指导各级各类学校勤工俭学和贫困学生资助工作,指导教育系统的治安环境综合整治和突发事件处置。

14)承办曲靖市人民政府交办的其他事项。

2.机构设置

曲靖市教体局(本级)内设17个行政机构、3个事业机构。其中:行政机构为:办公室、人事科、政策法规科、基础教育科、职业教育与成人教育科、民办教育科、发展规划科、财务基建科、师资教育科、德育科、体育卫生与艺术教育办公室、学校后勤保卫科、教育督导团办公室、教育宣传科、曲靖市招生委员会办公室、语言文字管理科和学生工作科;事业机构为:曲靖市教育科学研究所、曲靖市教育报刊社和曲靖市电化教育馆。

3.人员情况

曲靖市教体局(本级)部门2018年末实有编制90人,其中:行政编制56人(含行政工勤编制5人),事业编制34人,在职在编实有行政人员49人(含行政工勤人员3人),事业人员34人。

离退休人员69人,其中:离休人员4人,退休人员65人。

1.2018年度收支和结转结余情况

曲靖市教体局(本级)上年结转结余资金5,551,024.31元,均为项目支出结转和结余。 

1)收入情况

曲靖市教体局(本级)2018年度收入91,234,220.98元均为财政拨款收入

2)支出情况

曲靖市教体局(本级)2018年度支出95,414,395.29元,其中:基本支出20,034,972.91元,项目支出75,379,422.38元。

 曲靖市教体局(本级)2018年度整体支出情况表         单位:元

序号

项目

金额

比例

一、

基本支出

20,034,972.91

21.00%

1

其中:人员经费

19,047,184.45

95.07%

2

         日常公用经费

987,788.46

4.93%

二、

项目支出

75,379,422.38

79.00%

合计

95,414,395.29

100.00%

3)年终结转结余情况

曲靖市教体局(本级)年终结转结余资金1,370,850.00元,均为项目支出结转和结余。2018年度结转结余率为1.43%,结转结余变动率为-75.30%

2.年初预算完成情况

1)曲靖市教体局(本级)2018年度年初支出预算数为224,942,554.50元,预算调整数为-129,102,909.21元,预算调整率为-57.39%2018年度支出决算数为95,414,395.29元,执行率为99.56%具体支出情况如下:

  曲靖市教体局(本级)2018年度整体支出预算执行情况表      单位:元

序号

项目

年初预算数

预算调整数

调整后预算数

决算数

预算执行率

基本支出

17,823,254.50

2,211,718.41

20,034,972.91

20,034,972.91

100.00%

1

其中:人员经费

16,476,912.65

2,570,271.80

19,047,184.45

19,047,184.45

100.00%

2

日常经费支出

1,346,341.85

-358,553.39

987,788.46

987,788.46

100.00%

项目支出

207,119,300.00

-131,314,627.62

75,804,672.38

75,379,422.38

99.44%


行政事业类项目

207,119,300.00

-131,314,627.62

75,804,672.38

75,379,422.38

99.44%

合计

224,942,554.50

-129,102,909.21

95,839,645.29

95,414,395.29

99.56%

2)基本支出安排及使用情况

本次评价的曲靖市教体局(本级)基本支出共计20,034,972.91,其中:包括人员经费19,047,184.45、日常公用经费987,788.46

本次纳入绩效评价范围的项目支出共计75,379,422.38元,项目支出明细如下:

  曲靖市教体(本级)2018年度项目支出明细表        单位:元

序号

项目名称

年初结余

财政拨款

实际到位数

实际支出数

年末结余数

1

曲财预﹝2017﹞182号“五网”重点项目及国定资产投资考核经费

100,000.00

-

100,000.00

100,000.00

-

2

曲财教﹝2018﹞22号职称评审费

-

1,500,000.00

1,500,000.00

1,500,000.00

-

3

曲财教﹝2018﹞213号非税收入返还经费

-

318,988.07

318,988.07

318,988.07

-

4

曲财教﹝2017﹞236号非税收入返还经费

942,900.00

-

942,900.00

942,900.00

-

5

曲财教﹝2018﹞144号2018年云南省青少年校园足球改革试点经费

-

300,000.00

300,000.00

-

300,000.00

6

曲财教﹝2018﹞222号2018年国家助学贷款奖补资金

-

100,000.00

100,000.00

-

100,000.00

7

曲财教﹝2017﹞252号2018年第一批中等职业学校国家助学金预计数

-

36,720,000.00

36,720,000.00

36,720,000.00

-

8

曲财教﹝2018﹞118号2018年第三批中等职业学校国家助学金预算资金

-

9,692,000.00

9,692,000.00

8,841,150.00

850,850.00

9

曲财教﹝2017﹞54号中等职业学校学生助学金

127,300.00

-

127,300.00

127,300.00

-

10

曲财教﹝2018﹞118号2018年第三批中等职业学校国家助学金预算资金

-

3,258,000.00

3,258,000.00

3,258,000.00

-

11

曲财教﹝2017﹞5号中职学校国家助学金

226,950.00

-

226,950.00

226,950.00

-

12

曲财教﹝2017﹞54号中职学校国家助学金

2,407,600.00

-

2,407,600.00

2,407,600.00

-

13

曲财教﹝2018﹞2号中考试卷扫描及网上评卷技术中考条形码制作服务费

-

200,000.00

200,000.00

200,000.00

-

14

曲财教﹝2018﹞2号“六一”节、教师节慰问市直学校

-

800,000.00

800,000.00

800,000.00

-

15

曲财教﹝2018﹞2号《曲靖教育》编辑出版经费

-

350,000.00

350,000.00

350,000.00

-

16

曲财教﹝2018﹞2号省、市级“平安校园”创建工作经费

-

100,000.00

100,000.00

100,000.00

-

17

曲财教﹝2018﹞2号中小学幼儿园章程建设工作和法制示范校与依法治校示范学校创建工作

-

100,000.00

100,000.00

100,000.00

-

18

曲财教﹝2018﹞2号曲靖市中考命题制卷费

-

300,000.00

300,000.00

300,000.00

-

19

曲财教﹝2018﹞2号教育工委市属学校及局机关党建专项经费

-

50,000.00

50,000.00

50,000.00

-

20

曲财教﹝2018﹞64号市级骨干教师培训经费

-

300,000.00

300,000.00

300,000.00

-

21

曲财教﹝2018﹞128号2018年教育发展专项资金

-

270,000.00

270,000.00

270,000.00

-

22

曲财教﹝2018﹞169号2018年生源地信用助学贷款奖励补助资金

-

50,000.00

50,000.00

50,000.00

-

23

曲财教﹝2018﹞175号职业教育工作经费

-

100,000.00

100,000.00

100,000.00

-

24

曲财教﹝2018﹞179号对全市中小学校长任职资格和财务人员培训

-

300,000.00

300,000.00

300,000.00

-

25

曲财教﹝2018﹞179号委托中介机构对全市教育经费进行专项审计

-

400,000.00

400,000.00

400,000.00

-

26

曲财教﹝2018﹞179号中小学教师教学技能竞赛及教育科研课题经费

-

300,000.00

300,000.00

300,000.00

-

27

曲财教﹝2018﹞184号2017年曲靖市“八优学校”补助资金

-

70,000.00

70,000.00

-

70,000.00

28

曲财教﹝2018﹞185号2018年曲靖市对口帮扶维西县人才交流补助资金

-

50,000.00

50,000.00

-

50,000.00

29

曲财教﹝2018﹞199号2018学年度生源地信用助学贷款风险补偿金市级财政承担资金

-

1,500,000.00

1,500,000.00

1,500,000.00

-

30

曲财教﹝2018﹞215号2018年教育教学质量评价考核资金

-

13,866,800.00

13,866,800.00

13,866,800.00

-

31

曲财教﹝2017﹞2号职业教育工作经费

71,037.50

-

71,037.50

71,037.50

-

32

曲财教﹝2017﹞2号曲靖市中考命题制卷费

366,518.50

-

366,518.50

366,518.50

-

33

曲财教﹝2017﹞2号《曲靖教育》编辑出版经费

120,166.31

-

120,166.31

120,166.31

-

34

曲财教﹝2017﹞2号中考试卷扫描及网上评卷技术中考条形码制作服务费

41,550.00

-

41,550.00

41,550.00

-

35

曲财教﹝2017﹞2号省、市级“平安校园”创建工作经费

100,000.00

-

100,000.00

100,000.00

-

36

曲财教﹝2017﹞2号中小学法治示范学校创建

2,124.00

-

2,124.00

2,124.00

-

37

曲财教﹝2017﹞2号中小学章程建设创建培训费

41,990.00

-

41,990.00

41,990.00

-

38

曲财教﹝2017﹞102号云南省教育发展专项资金

150,000.00

-

150,000.00

150,000.00

-

39

曲财教﹝2017﹞160号对口帮扶维西县人才交流补助资金

44,588.00

-

44,588.00

44,588.00

-

40

曲财教﹝2017﹞180号生源地信用助学贷款奖励补助资金

310,000.00

-

310,000.00

310,000.00

-

41

曲财教﹝2017﹞219号义务教育经费保障机制各项经费执行情况委托中介机构专项检查工作经费

300,000.00

-

300,000.00

300,000.00

-

42

曲财教﹝2017﹞219号办公设备购置费

50,000.00

-

50,000.00

50,000.00

-

43

曲财教﹝2018﹞120号校园足球四级联赛经费

-

300,000.00

300,000.00

300,000.00

-

44

曲财社﹝2018﹞82号2018年度人力资源和社会保障专项资金

-

1,760.00

1,760.00

1,760.00

-

45

曲财外﹝2018﹞41号2018年第二批省级普惠金融发展专项资金

-

10,000.00

10,000.00

10,000.00

-

46

曲财外﹝2018﹞54号2018年第二批中央财政普惠金融发展专项资金

-

20,000.00

20,000.00

20,000.00

-

47

曲财外﹝2017﹞11号创业担保贷款财政贴息奖补资金

20,000.00

-

20,000.00

20,000.00

-

合计

5,422,724.31

71,327,548.07

76,750,272.38

75,379,422.38

1,370,850.00

3.三公经费控制情况

曲靖市教体局(本级)2018年度“三公经费”年初预算数为78,745.26元,2018年度决算数为78,745.26元,预算执行率(“三公经费”控制率)为100.00%,具体支出明细如下:

   曲靖市教体局(本级)2018年度“三公经费”统计表      单位:元

序号

项目

预算数

执行数

预算执行率

因公出国(境)费用

19,000.00

19,000.00

100.00%

公务接待费

30,294.00

30,294.00

100.00%

公务用车运行维护费

29,451.26

29,451.26

100.00%

1

公车运行及维修费

29,451.26

29,451.26

100.00%

合计

 78,745.26

 78,745.26

100.00%

曲靖市教体局(本级)2017年“三公经费”合计支出168,545.00元,2018年度“三公经费”共计支出78,745.26元,较2017年度下降89,800.26元,“三公经费”变动降率为-53.27%。

4.政府采购情况

曲靖市教体局(本级)2018年度政府采购预算数为314,409.00元,政府采购决算数为:314,409.00元,预算执行率为100%,政府采购具体情况如下:

 曲靖市教体局(本级)2018年度政府采购情况表        单位:元

序号

项目

预算数

执行数

预算执行率

1

货物

314,409.00

314,409.00

100.00%

2

工程

-

-


3

服务

-

-


合计

314,409.00

314,409.00

100.00%

5.固定资产情况

1)固定资产账面情况

截止2018年12月31日,曲靖市教体局(本级)2018年度年初固定资产账面价值为21,756,696.12元,本年固定资产减少8,265,138.00元;年末固定资产账面价值为13,491,558.12元,固定资产变动率为-62.01%

2)固定资产管理情况

曲靖市教体局(本级)每年年末对固定资产进行盘点与清查,凡符合国家规定报废的固定资产,各科室提出申请,由综合办公室统一向上级主管部门提出申请,经上级主管部门批准后方可报废。

曲靖市教体局(本级)每年年末未对固定资产进行盘点与清查,项目组在本次绩效评价过程中对固定资产盘点,经盘点账实相符。

6.预决算公开情况

曲靖市教体局(本级)已根据相关要求,在曲靖市财政局门户网及曲靖市教体局(本级)门户网公开相关预决算信息。

7.内部管理制度建设情况

曲靖市教体局(本级)制定了《关于印发五项制度的通知》(曲教[2006]72号)文、《曲靖市教育局机关财务管理制度》和《曲靖市教育局内部控制制度(试行)》等管理办法,用于规范内部财务管理和内控,三定方案参照《曲靖市人民政府办公室关于印发曲靖市教育局主要职责内设机构和人员编制规范的通知》(曲政办发[2010]213号)管理办法执行。

8.存量资金管理

曲靖市教体局(本级)对上级部门2018年及以前年度专项转移支付结转资金,预算尚未完成的,形成结转和结余资金,存放于单位基本户中。

二、部门整体支出绩效目标设立情况

(一)绩效目标

曲靖市教体局(本级)未设立部门整体支出的绩效目标,但在项目申报时,每个项目主要对产出指标至少设立了3个可量化或可衡量的绩效目标,用于反映资金使用的预期效果。

  三、部门整体支出绩效自评情况

(一)绩效自评概述   

按《曲靖市市级部门财政支出绩效自评暂行办法》的通知(曲财预2018〕85号)的要求由曲靖市财政局牵头,云南华瑞信会计师事务所相关人员参与,成立绩效评价工作组,各分管业务处按照办法要求进行绩效自评报告,各项目支出采取业务对口管理方式,由曲靖市教体局(本级)分别负责组织实施与管理,并按规定时间报送曲靖市财政局绩效科。

四、绩效评价工作情况

在单位自评的基础上,我们进行了绩效评价,评价情况如下:

(一)绩效评价目的

全面了解整体支出管理过程是否规范、产出目标是否完成以及效果目标是否实现等方面的内容,总结经验,查找不足,为以后年度的开展工作提供可行性参考建议。在此基础上,重点分析项目预算编制的合理性、成本支出的真实性和控制有效性,评价财政资金的使用效率和效果,为以后年度编制项目预算、选择项目实施主体等提供参考依据。

(二)绩效评价原则、评价指标体系、评价方法

1.绩效评价原则

1)科学规范原则。要求绩效评价严格遵循既定程序,科学可行。

2)公开公正原则。要求开展绩效评价工作时保持中立,不偏不倚,评价结果应客观公正,并接受社会公开监督。

3)分级分类原则。要求根据评价对象特点分类组织实施。

4)绩效相关原则。要求支出与其产出之间有紧密相关关系。

在组织实施绩效评价的过程中,我们应当运用科学合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法,对财政支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。

2.评价指标体系

1)绩效评价指标构成

本次绩效评价指标体系根据《云南省省级财政支出预算绩效评价操作规程(试行)》(云财评审〔201639号)要求,评价小组在参考财政支出绩效评价指标框架的基础上,结合曲靖市教体局(本级)的特点,运用定量定性原则,确定了绩效评价指标。主要构成如下:

一级指标4个,包括投入、过程、产出和效果,二级指标7个,包括目标设定、预算配置、预算执行、预算管理、资产管理、职责履行和履职效益,三级指标28个主要是二级指标的细化和量化,其中:共性指标20个,个性指标8个。

2)绩效评价指标权重

绩效评价指标体系包含4个一级指标,其中:投入指标权重13%,过程权重指标体系38%,产出指标权重25%,效果指标权重24%。

3)指标解释及评分标准

指标解释是对绩效评价指标体系中的三级指标进行内容及含义的阐述。评分标准是以政策导向为基础,结合行业标准、部门绩效目标和专家会审意见等来确定评分标准。

以上情况详见附件二《曲靖市教育体育局2018年度整体支出绩效评价指标体系及评分表》。

3.绩效评价方法

1)成本效益分析法。是指将一定时期内的支出与效益进行对比分析,用以评价绩效目标的实现程度。

2)比较法。是指通过对绩效目标与实施效果、历史与当期情况、不同部门和地区同类支出的比较,综合分析绩效目标的实现程度。

3)公众评判法。是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等对支出效果进行评判,评价绩效目标的实现程度。

以定量为主、定性为辅、定量与定性相结合等方法进行评价。

(三)绩效评价工作过程

1.前期准备

2019年9月10日,曲靖市财政局下发《曲靖市财政局关于开展市本级2018年度财政支出绩效评价工作的通知》(曲财绩〔2019〕3号)文件,在认真研读上述文件的基础上,及时与项目承接单位联系和沟通,制定具体的绩效评价实施方案和项目支出绩效评价指标体系框架与评分细则。

2.组织实施

2019年10月14日起,我们针对项目召开座谈会,听取被评价单位介绍基本情况;拟定资料清单,由被评价单位准备评价资料;核对财务账目,对被评价单位提供的资料进行整理、分类和分析,制定部门整体支出绩效评价指标体系;随机选取服务对象和工作人员进行问卷调查;运用相应的评价方法对部门整体绩效情况进行综合性评价。

3.分析评价

召开评价组会议,组织讨论,评价打分,形成评价结论,提出问题、建议和意见,撰写评价报告。

五、绩效评价抽样

本次绩效评价抽取了曲靖市教体局(本级)2018年度2个项目支出进行评价,主要选择资金量大、代表性强的项目,分别为:2018学年度生源地信用助学贷款风险补偿金市级财政承担资金项目、2018年教育教学质量评价考核资金 。实施情况具体如下:(一)2018学年度生源地信用助学贷款风险补偿金市级财政承担资金项目

1.项目基本情况

该项目设立的主要目的为:建立健全市、县、办理点三级协作联动机制,全覆盖加强政策宣传,为家庭经济困难学生顺利入学、完成学业提供有关保障,全面落实“不让一个学生因贫困而失学”的要求。及时将风险金转入生源地风险金指定账户,保证学生资助贷款政策的顺利推行。

2.年初绩效目标设立情况

曲靖市教体局(本级)在年初预算申报时,从数量指标、质量指标和服务对象满意度三个方面来设立绩效目标,具体情况如下:

生源地助学贷款风险金项目绩效目标表

一级指标

二级指标

三级指标

指标值

产出指标

数量指标

发放困难大学生贷款人数

34600人

产出指标

质量指标

应贷尽贷要求落实率

100%

满意度指标

服务对象满意度指标

受助学生满意度

非常满意

3.资金使用情况

该项目年初预算资金1,500,000.00元,实际支出2,365,900.00元,其中:财政补助支出1,500,000.00元,单位自筹支出865,900.00元,截止2018年12月31日,该项目已无项目结余资金。

4.项目产出及绩效情况

曲靖市教体局(本级)2018年度发放困难大学生补助人数共计34698人,应贷尽贷要求落实率达100.00%,受补助学生满意度达90%以上。通过项目的实施,为家庭经济困难的学生顺利入学、完成学业提供了保障,保证学生助学贷款政策顺利推行。

 (二) 2018年教育教学质量评价考核资金

1.项目基本情况

该项目资金共2,000.00万元,项目主要涉及曲靖市第一中学、曲靖市第二中学等31所中学;项目资金主要用于安排综合奖、进步奖、卓越奖、优秀奖、优秀教师奖和管理奖。

2.年初绩效目标设立情况

该项目在年初预算申报时,设立了“参与考评率”、“高考本科上线率”和“按时考评完成率”三个绩效指标,具体情况如下:

2018年高中教学质量奖项目绩效目标申报表

序号

一级指标

二级指标

指标值

1

项目绩效完成情况

参与考评率

100.00%

2

高考本科上线率

1.00%

3

按时考评率

100.00%

3.资金使用情况

该项目年初预算资金20,000,000.00元,截止2018年12月31日,项目资金已支出17,767,500.00元,资金支出率为88.84%;项目结余资金2,222,300.00元,资金结余率11.16%。本项目共涉及曲靖市第一中学、曲靖市第二中学、曲靖市民族中学等31家中学。

4.项目产出及绩效情况

2018年普通高考,曲靖市各项指标均位于云南省前列,较2017年有所突破,尤其是高分段人数大幅提升,尖子脱颖而出,呈现“一高三多”的特点。

 (1)“上线率”高,全曲靖市2018年普通高考报名人数47199人,上线46546人,本科上线率达98.60%,比2017年提升0.9个百分点。

2)“三多”即本科多、高分多、清(华)北(大)多。曲靖市2018年本科上线人数30595人,本科上线率达64.8%,其中:一本上线9593人,占31%;600分以上高分段人数3167人,比2017年增加1789人,占全省的23.5%。共有33人进人全省文理科前50名。 

六、绩效综合评价情况及评价结论

(一)综合评价及评价结论

曲靖市教体局(本级)部门整体支出重点绩效评价指标体系总分100分,经评价组考评打分,评价综合得分为87.9分,评价等级为良(详见附件“曲靖市教育体育局2018年度整体支出绩效评价指标体系及评分表”)。

(二)具体评价情况

评价组对曲靖市教体局(本级)部门整体支出项目指标体系共分为四个一级指标,包括投入、过程、产出和效果四个方面设立七个二级指标、二十八个三级指标、四级指标个,按照不同权重进行量化评价,最终评价得分87.9分,具体评价情况如下:

1.投入(总分13分,评价得分10分)

评价曲靖市教体局(本级)部门整体支出目标设定和预算配置情况。主要扣分细项如下:

1)目标设定(总分6分,评价得分4分)。曲靖市教体局(本级)2018年度年初预算申报时,未制定部门整体支出绩效目标,但将年度任务分解到各项目中,项目申报时,设立了不低于3个绩效目标,目标设定扣2分。

2)预算配置(总分7分,评价得分6分)。根据《曲靖市人民政府办公室关于印发曲靖市教育局主要职责内设机构和人员编制规定的通知》曲靖市教育体育局核定人员编制51人,截止2018年12月31日,实有编制90人,超编制76.47%,本项扣1分

2.过程(总分38分,评价得分33.9分)

评价曲靖市教体局(本级)部门整体支出预算执行、预算管理和资产管理情况。主要的扣分细项如下:

1)预算执行(总分18分,评价得分15.5分),主要扣分原因如下:

①结转结余率(总分2分,评价得分1.5分)主要扣分原因为:曲靖市教体局(本级)2018年度年初结转和结余资金5,551,024.31元;2018年度年末结转和结余1,370,850.00元,2018年度结转结余率为1.44%,本项扣0.5分。

②“三公经费”控制率(总分2分,评价得分1分)。主要扣分原因为:部分报销公务接待费无“接待函”或“公务接待清单”,本项扣1分。

③预算调整率(总分2分,评价得分1分)。主要扣分原因为:曲靖市教体局(本级)2018年度年初支出预算数为224,942,554.50元,预算调整数为-129,102,909.21元,预算调整率为-57.39%,本项扣1分。

2)预算管理(总分11分,评价得分11分)。本项无扣分项

3)资产管理(总分9分,评价得分7.4分),主要扣分原因如下:

①资产管理安全性(总分4分、评价得分2.4分),曲靖市教体局(本级)购入的笔记本电脑未通过固定资产科目核算,直接计入“经费支出”科目中。本项扣1.6分。

3.产出(总分25分,评价得分24分)

评价曲靖市教体局(本级)部门整体支出职责履行情况

1)推进义务教育、促进教育公平(总分5分,评价得分4分)。C级校舍加固改造开工率100.00%,新建5所小学任务全面完成;新建幼儿园120所,竣工73所,未按时完工47所本项扣1分。

2)指导基础教育发展、监测(总分5分,评价得分5分)。坚持城乡一体,促进义务教育均衡发展。狠抓控辍保学和消除大额班,2018年新增学位2万个,全面完成了义务教育阶段消除66人大额班的任务。

3)拟定教育经费筹措、教育拨款(总分5分,评价得分5分)2018年度校舍建设项目累计完成2988个、面积201.48万㎡,运动场项目累计完成1646个,面积214.17万㎡;全市校舍建设竣工率92.89%,设施购置完成率101.21%。

4)教师职工队伍建设(总分5分,评价得分5分)。完善制度建设体系,开展主题教育活动,共组织市、县、校教师培训18488人次,累计开展“名师送培打篷车”6次,遴选了第二届市级工作室主持人25位,完成第二批70所校本培训示范工作的认定。

4.效果(总分30分,评价得分28分)

评价曲靖市教体局(本级)部门整体支出履职效益情况。

1)经济效益(总分6分,评价得分5分)。2018年度累计争取中央、省教育专项资金35.42亿元,市级配套资金1.51亿元教育行业固定资产投资36亿元。经济效益大部分为财政补助带来的经济收益,招商引资和社会投资较少,本项扣1分

2)社会效益(总分7分,评价得分5分)。曲靖市2018年度在各级各类学校广泛开展法制安全宣传教育,与综治、公安、卫生等部门协调联动,加强校园周边环境整治和治安、交通、食品消防、卫生等安全工作。全市创建市级“平安校园”465校、省级“平安校园”65校,国家级“和谐平安校园”5校,市级“法治示范学校”173校。社会效益突出不明显,教育教学的发展力和影响力未能充分显现,本项扣2分

3)对工作人员随机发放并收回了30份有效调查问卷,服务对象满意度调查综合得分为9.6分。

 七、主要绩效及评价结论

(一)经济效益分析

截止2018年12月31日,曲靖市累计争取中央、省教育专项资金35.42亿元,市级配套资金1.51亿元教育行业固定资产投资36亿元;

2018年度全年学前教育资助55468人次、金额1664.04万元;

义务教育阶段公用经费补助6.51亿元,补助学生82.1万人,81.95万义务教育阶段中小学生享受免费教科书政策;城乡义务教育阶段寄宿学生生活费补助40.29万人,营养改善计划惠及73.6万人:

普通高中资助100181人次,金额13610.77万元;中等职业学校63101名学生免学费共补助6310.1万元,27964名学生领取国家助学金共2796.4万元:普通高校资助47403人、金额34019.86万元,全年生源地助学贷款42170人、金额3.2亿元。

(二)社会效益分析

认真落实《曲靖市学校安全管理办法(试行)》逐级签订安全管理责任书,切实加强学校安全风险防控扎实推进学校警务室建设,目前完成了市直学校建设任

务,各县(市、区)正在积极推进。在各级各类学校广泛开展法制安全宣传教育,与综治、公安、卫生等部门协调联动,加强校园周边环境整治和治安、交通、食品消防、卫生等安全工作。全市创建市级“平安校园”465校、省级“平安校园”65校,国家级“和谐平安校园”5校,市级“法治示范学校”173校。

切实规范民办学校办学行为,按照“属地管理”原则,组织开展2018年度全市民办普通高中和民办中等职业学校年检工作和全市校外培训机构专项治理工作。扎实推进党务、政务公开,加强政务服务体系建设,全年政务服务窗口办理业务共5905件。

(三)可持续发展指标

着力提高队伍素质完善制度体系、开展主题教育活动,切实加强师德师风建设,让教育引导行为、制度规范行为、监督制约行为。统筹抓好“国培”“省培”和市、县、校教师培训项目,“国培”18488人次;组织开展省级培训县级教师发展中心培训管理者培训项目、“万名校长培训计划”和迪庆州中小学教师置换培训;持续开展市级骨干教师培训,累计开展“名师送培大篷车”6次,遴选了

第二届市级工作室25位主持人,完成第二批70所校本培训示范学校认定工作,4万教师完成全员培训。严把教师入口关,2018年全市共招考普岗教师352人(其中免费师范生37人)、特岗教师527人、政府购买服务招考合同制教师412人。抓好职称评审,评审通过讲师146人、高级教师1976人,推荐高级讲师178人、正高级教师29人。严格教师资格认定,全市共认定教师资格408人。

(四)访谈及问卷情况

本次部门整体支出绩效评价过程中,共发出匿名调查问卷30份,实际收回30份,问卷回收率100%,满分10分,平均得分为9.6分。社会满意度达90%以上。

八、存在问题及建议

(一)存在的问题

1.年初预算申报方面

1)未设立部门年度总体目标和绩效目标

曲靖市教体局(本级)在2018年度的年初预算申报时,部门年度总体目标和绩效目标设立过于简化、未将部门整体的绩效目标细化分解为具体的工作任务,未将绩效指标通过清晰、可衡量的指标值予以体现,仅有部门年度工作计划,年初预算申报存在一定的缺陷。

2)预算调整过大。曲靖市教体局(本级)2018年度年初支出预算数为224,942,554.50元,预算调整数为-129,102,909.21元,预算调整率为-57.39%。

2.会计监督与核算方面

1)购入的笔记本电脑未通过固定资产科目核算,直接计入“经费支出”科目中。如:2018年2月记31号凭证,购买笔记本电脑6900.00元,直接计入“经费支出-其他资金支出…”科目中,未通过固定资产科目进行核算,也未补录固定资产管理系统。2018年2月记85号凭证,付正丰科技电脑购置款16,450.00元,直接计入“经费支出-其他资金支出…办公室设备购置”科目中,未通过固定资产科目进行核算,也未补录固定资产管理系统。

2)存在跨期报销费用的现象。例如:2018年2月记57号凭证,付党工委公章雕刻款310.00元,后付的增值税发票开票日期为2017年12月14日;2018年2月记28号凭证,付购买花卉、饮水机款8,885.00元,后附购买花卉的增值税发票开票日期为2017年10月18日,购买饮水机的增值税发票开票日期为2017年8月22日。

3)发票审核不严谨,存在为个人发票报销的情况。如:2018年4月记23号品质,付差旅费1,034.00元,后附的住宿费发票名称为个人,存在为个人发票报销的情况。

4)报销公务接待费无“接待函”或“公务接待清单”。如:2018年2月记73号凭证,报销公务接待费1,746.00元,无接待函。

根据《云南省党政机关国内公务接待管理实施办法》第十八条:各接待单位要严格按照有关财经纪律和财务管理制度,严格实行接待经费报销审批程序,从严控制接待费用支出,切实加强公务接待经费的审核报销和使用管理。不得用公款报销或者支付应当由接待对象个人负担的费用;对未经批准,以及超范围、超标准的费用不予报销。接待费报销应当坚持一事一结算,报销凭证应当包括财务票据、派出单位公函和接待清单。

接待费资金支付应当严格按照国库集中支付制度和公务卡管理有关规定执行。严格控制现金使用量。凡是具备条件的地方一律采用银行转账或者公务卡方式结算,不得以现金方式支付。

(二)建议

1.建议曲靖市教体局(本级)在以后年度预算申报时,应根据部门的整体情况,合理设置部门整体绩效目标,将整体的绩效目标细化分解为具体的工作任务,完善年度预算申报工作。

2.建议曲靖市教体局(本级)加强会计核算、严格遵守《事业单位会计准则》的相关规定,规范会计基础工作;在以后年度的公务接待时严格执行《云南省党政机关国内公务接待管理实施办法》,切实加强公务接待经费的审核报销和使用管理,不得用公款报销或者支付应当由接待对象个人负担的费用;对未经批准,以及超范围、超标准的费用不予报销,提高“三公经费”的控制力度。

3.建议曲靖市教体局(本级)积极向相关部门汇报,解决历史遗留的人员编制超编问题。

九、其他需要说明的问题

(一)本项目绩效评价指标设定时,部分效果指标难以量化,如社会效益指标、生态效益指标、可持续影响指标等,这对全面反映项目绩效可能存在一定的局限性。

(二)满意度调查中参与调查的人员是随机抽取的,调查对象和样本存在一定的局限性,满意度情况不具有完全代表性。


相关附件

附件一:绩效评价人员及评分表

附件二:整体支出绩效评价指标体系及评分表

附件三:问卷调查样表

 

 

 

 

云南华瑞信会计师事务所

有限公司

 

中国·昆明

 二○一九年十月二十六日

 

 

  中国注册会计师:


 

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